الضرائب والجمارك وحركتك الدولية: دليل واضح لعملاء الإمارات العربية المتحدة

قد يكون التعامل مع الضرائب أثناء شحن البضائع في الخارج أمرًا صعبًا وصعبًا نظرًا لوجود العديد من العوامل التي يجب مراعاتها فيما يتعلق بقوانين الضرائب. إذا كنت أنت أو شركتك تنتقل إلى الخارج ، فقم بالتحقيق في جميع القوانين والضرائب مسبقًا لتجنب المشكلات المستقبلية. قد يتطلب نقل البضائع من دول خارجية إلى الإمارات العربية المتحدة ، بما في ذلك دبي ، مهام مثل الالتزامات التنظيمية والضريبية. إن إدراك القواعد الضريبية يمكّن شركات النقل والتعبئة من إكمال المهام بشكل مثالي للعملاء والبقاء متماشيين مع الإرشادات في دولة الإمارات العربية المتحدة.

فهم الشروط الضريبية الرئيسية

أولاً ، دعونا نرى ما علاقة الشروط الأساسية في الشحن الدولي بالضرائب:

الرسوم الجمركية

الضرائب غير المباشرة، وتسمى الرسوم الجمركية، تفرض فقط على السلع التي تعبر الحدود. يدفع المستورد هذه الرسوم كنسبة مئوية من قيمة البضاعة. تختلف الأسعار حسب نوع المنتج وبلد الاستيراد. معظم السلع الاستهلاكية لديها الرسوم الجمركية تتراوح بين 5٪ إلى 7٪ من قيمة الاستيراد.

التعريفات الجمركية

التعريفات الجمركية الضرائب المباشرة المفروضة على السلع المستوردة. وعادة ما تهدف إلى الدفاع عن الصناعات المحلية من المنافسة من البلدان الأخرى. على عكس الرسوم الجمركية ، يتم إضافة التعريفات عادة إلى السعر الذي تدفعه عند شراء السلع. تختلف معدلات التعريفة بناءً على اتفاقيات التجارة الدولية وكذلك الجغرافيا السياسية الدولية.

ضريبة القيمة المضافة (VAT) وضريبة السلع والخدمات (GST)

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة غير مباشرة. ضريبة القيمة المضافة وضريبة السلع والخدمات هي ضرائب الاستهلاك المطبقة على بيع السلع والخدمات. في حين أن الولايات المتحدة لا تنفذ ضريبة القيمة المضافة الاتحادية، العديد من البلدان الأخرى تفعل. وهي تتألف عادة من نسبة مئوية من تكلفة السلع، بما في ذلك الرسوم الجمركية وتكاليف الشحن. على سبيل المثال، يتبع الاتحاد الأوروبي مبدأ الوجهة في تطبيق ضريبة القيمة المضافة على حكومة البلد الذي يقيم فيه المستهلك.

الامتثال للوائح الشحن الدولية

من المهم جدًا الامتثال للوائح الشحن الدولية:

• وثائق دقيقة: سلطات الجمارك تستخدم تسميات الشحنمعلومات الفواتير التجارية لتحديد الرسوم والضرائب.
• فهم المصطلحات الدولية: تحدد المصطلحات التجارية الدولية (Incoterms) من يدفع الرسوم والضرائب (مثل البائع أو المشتري) في المعاملات الدولية.
• استخدام دفاتر ATA: دفتر ATA هي للاستخدام عند الاستيراد مؤقتا للمعارض التجارية وغيرها من المعدات والمواد المهنية، حيث لا يتم فرض الرسوم والضرائب للسنة الأولى.

المشهد الضريبي للصناعة التحويلية في دولة الإمارات العربية المتحدة

ضرائب الشركات: حقبة جديدة للناقلين والحزم

اعتبارًا من 1 يونيو 2023 ، تخضع الشركات في الإمارات العربية المتحدة لـ ضريبة الشركات الاتحادية على أرباحهم. وكان الهدف من الإصلاح الضريبي الجديد هو دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة من خلال فرض ضريبة بنسبة 9٪ على الأرباح التي تزيد عن 375،000 درهم.

يتم فرض ضريبة على الأرباح الخاضعة للضريبة تصل إلى 375،000 درهم بمعدل 0٪.

يتم فرض ضريبة على الأرباح الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 375،000 درهم بمعدل 9٪.

الأعمال الصغيرة الإغاثة

يمكن للأشخاص الذين لديهم إيرادات لفترة الضريبة تصل إلى 3 ملايين درهم اختيار ضريبة إغاثة الشركات الصغيرة النظام ولا تدفع ضريبة الشركات. يتم فقدان الحق في تطبيق SBR إذا تم تجاوز مبلغ الحد الأدنى. البرنامج صالح حتى 31 ديسمبر 2026.

الإعفاءات الضريبية للشركات في الإمارات العربية المتحدة

الاتحاد الإمارات العربية المتحدة قانون CT يغطي جميع الإمارات وكذلك جميع الأنشطة التجارية، باستثناء الأشخاص والشركات المحددة (رهنا بشروط معينة):

• الجهة الحكومية الإماراتية.
• كيان تسيطر عليه الحكومة الإماراتية.
• شخص يعمل في أعمال استخراجية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
• شخص يعمل في مجال الموارد الطبيعية غير الاستخراجية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
• تأهيل كيان المنفعة العامة.
• صندوق الاستثمار المؤهل.
• شخص اعتباري مسجل في الدولة، مملوك بالكامل ويسيطر عليه بعض الأشخاص المعفيين.
• أي شخص آخر يحدد بقرار من مجلس الوزراء بناء على اقتراح الوزير.

الحد الأدنى من ضريبة القيمة المضافة المحلية (DMTT): الآثار المترتبة على الشركات الكبيرة

تحت مرسوم بقانون اتحادي رقم 60 لسنة 2023أصدرت دولة الإمارات العربية المتحدة قرار مجلس الوزراء رقم 142 لعام 2024 بشأن فرض ضريبة إضافية على الشركات متعددة الجنسيات فيما يتعلق بالحد الأدنى من ضريبة التعبئة المحلية في دولة الإمارات العربية المتحدة ("الإمارات العربية المتحدة DMTT"). يتم استخدام DMTT في الإمارات العربية المتحدة للسنوات المالية التي تبدأ في أو بعد يناير 2025. سيتم تطبيق DMTT الإمارات العربية المتحدة على الكيانات التأسيسية التي هي أعضاء في الشركات متعددة الجنسيات ("MNEs") العاملة في دولة الإمارات العربية المتحدة مع الإيرادات العالمية السنوية €750 مليون أو أكثر في البيانات المالية الموحدة للكيان الأم النهائي في ما لا يقل عن سنتين من السنوات المالية الأربع التي تسبق مباشرة السنة المالية التي تطبق فيها DMTT في دولة الإمارات العربية المتحدة.

لماذا تطبق دولة الإمارات العربية المتحدة ذلك؟

العديد من الشركات تجد الإمارات العربية المتحدة جذابة لمقراتها الإقليمية بسبب انخفاض معدل الضريبة. ومع تشجيع المزيد من الدول للإنصاف والشفافية في الضرائب، تتبنى الإمارات أيضاً معايير عالمية.

• الحفاظ على صورة البلاد مع المستثمرين الدوليين.
• تجنب مخاطر قيام دول أخرى بفرض ضرائبها الإضافية على الأرباح في الإمارات.
• دعم الاقتصاد لعدم الاعتماد على دخل النفط فقط لتنميته.

الرسوم الجمركية لدولة الإمارات العربية المتحدة: ما يجب أن يعرفه المحركون

الرسوم الجمركية القياسية

بالنسبة لمعظم السلع ، تحدد دولة الإمارات العربية المتحدة معدل رسوم جمركية بنسبة 5٪ من التكلفة والتأمين و قيمة الشحن (CIF).

• الكحول: 50%
• السجائر ومنتجات التبغ: 100%

يتم تطبيقها بنفس الطريقة في جميع الإمارات ، بما في ذلك دبي. يحتاج المحركون والحزم إلى تقدير الواجبات لمساعدة عملائهم على فهم التكاليف المحتملة.

الإعفاءات الجمركية ومناطق التجارة الحرة

قلقًا بشأن آراء المستثمرين ، أنشأت حكومة الإمارات العربية المتحدة نظامًا معقدًا للتجار الأجانب لمواصلة الوصول إلى الأسواق المعروفة. مناطق التجارة الحرة (FTZs)، مع عدم وجود رسوم الاستيراد. تقدم دولة الإمارات للمستثمرين أكثر من 40 منطقة حرة متعددة التخصصات يمكن للمغتربين والمستثمرين الأجانب فيها امتلاك الشركات بالكامل. تتميز هذه المناطق ببنية تحتية مبتكرة وخدمات إضافية تسمح بعمليات عمل سلسة وزيادة إنتاجية الأعمال.

فوائد إنشاء شركة في منطقة حرة في دولة الإمارات العربية المتحدة

• ملكية أجنبية 100%
• 100% إعادة الأرباح
• إجراءات سريعة وسهلة لإنشاء الأعمال
• مجتمعات الأعمال المتقدمة
• فرص بتكلفة تنافسية
• إعفاء 100% من ضرائب الشركات والدخل
• إعفاء 100% من الرسوم الجمركية
• القوانين واللوائح المستقلة
• سهولة الوصول إلى الأسواق الإقليمية والعالمية
• بنية تحتية عالمية المستوى

ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة

تقريبا جميع السلع والخدمات لديها معدل ضريبة القيمة المضافة العامة من 5٪. السلع والخدمات التي يوجد لها معدل 0٪ أو التي تتمتع بالإعفاء من ضريبة القيمة المضافةتخضع لشروط معينة يتم الوفاء بها، معفاة من ضريبة القيمة المضافة. علاوة على ذلك ، وفقًا لقرار مجلس الوزراء رقم 46 لعام 2020 ، يعتبر الشخص "خارج الدولة" وبالتالي يقع تحت تصدير الخدمات بدون تصنيف إذا كان له وجود قصير الأجل في حالة أقل من شهر ولا يرتبط الوجود بفعالية بالعرض.

وبالنسبة للشركات المقيمة في دولة الإمارات العربية المتحدة، فإن عتبة التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة هي 375,000 درهم، وعتبة التسجيل الطوعي هي 187,500 درهم. يجب إبلاغ العملاء من قبل المحركين عن هذه الإعفاءات وعن إعداد الوثائق المطلوبة للإعفاء.

تصفح لوائح ضريبة القيمة المضافة

ضريبة القيمة المضافة على السلع المستوردة

• خدمات النقل الدولي: هذه عادة ما تكون صفرية وخاضعة للضريبة، ولكن بمعدل 0٪. ومع ذلك ، فهي تتعلق فقط بالخدمات التي يبدأ نقلها أو ينتهي خارج الإمارات العربية المتحدة.
• خدمات النقل الداخلي: تخضع الخدمات التي تتم في دولة الإمارات العربية المتحدة لضريبة القيمة المضافة القياسية بنسبة 5٪.

يحتاج المحركون إلى معرفة الخدمات التي يجب فرضها ومعدل ضريبة القيمة المضافة لتطبيقها بحيث تتوافق الرسوم مع الرسوم الفعلية.

الوثائق الأساسية في سجلات تسليم الواردات: ضمان التخليص الجمركي السلس

الوثائق الجيدة ستجعل التخليص الجمركي سلسًا للغاية. فيما يلي المستندات المهمة التي يجب على كل مستورد الاحتفاظ بها في السجل:

• بوليصة الشحن (BOL)
• الفاتورة التجارية
• قائمة التعبئة
• البيان الجمركي للاستيراد
• شهادة المنشأ

يجب إعداد هذه الأوراق من قبل العملاء ، ولكن يجب أن يساعد المحركون في جعلها دقيقة وكاملة. يجب على المسافرين خارج أو دخول دولة الإمارات العربية المتحدة مع أكثر من 60،000 درهم نقدا أو ما يعادل هذا المبلغ بعملات أخرى، والأدوات المالية، والمعادن الثمينة، أو الأحجار الكريمة أن تعلن عن ذلك. الهيئة الاتحادية للهوية والجنسية والجمارك وأمن الموانئ.

يُسمح بدخول الأمتعة الشخصية وتُعفى من الرسوم الجمركية إذا كان المسافر يستوفي الشروط التالية:

• لا تتجاوز قيمة الهدايا والعطور والأمتعة الشخصية 3000 درهم.
• يجب أن تكون أمتعتك وما تأخذه كهدايا ضئيلة وبكمية غير تجارية.
• يجب ألا يكون الراكب مسافرًا متكررًا مع البضائع بانتظام ، أو أحد أفراد طاقم النقل المعني.

تحدث إلى السلطات في جمارك الإمارات العربية المتحدة أو وسيط جمركي مرخص للتأكد من أن كل شيء يسير بسلاسة.

اعتبارات خاصة لصناعة النقل والتعبئة

المواد المحظورة والمحظورة

لا تقبل الإمارات العربية المتحدة استيراد جميع العناصر.

• الأدوية الخاضعة للرقابة: وهناك حاجة إلى وثائق خاصة لهذا الغرض، وإلى موافقة مسبقة.
• عناصر تتعارض مع القيم الإسلامية: ويمكن أن يشمل ذلك منشورات أو أعمال فنية معينة.
• الأسلحة والذخائر: ما لم يتم منح تصاريح خاصة، فإنه ممنوع تماما.

يجب على شركات النقل في دبي إبلاغ العملاء بهذه المتطلبات حتى تكون خالية من المشاكل القانونية.

التأثير المالي على الصناعة التحويلية

1. التكاليف التشغيلية

• نفقات الامتثال: ويؤدي اشتراط تعزيز نظم المحاسبة والامتثال، بسبب الضريبة على الشركات، إلى زيادة التكاليف التشغيلية.
• إدارة التدفق النقدي: بالنسبة للشركات التي تختار تنفيذ DMTT للمؤسسات متعددة الجنسيات المؤهلة ، سيتعين على إدارة التدفقات النقدية أن تتناسب مع الالتزامات الضريبية.

2. استراتيجيات التسعير

• التكاليف التشغيلية: وللامتثال للوائح الضريبية الجديدة، اضطرت الشركات المتحركة إلى استثمار المزيد من هذه التكاليف في الخدمات المحاسبية والقانونية.
• استراتيجيات التسعير: قد تتطلب الالتزامات الضريبية من الشركات تغيير أسعارها، ولكنها تظل قادرة على المنافسة.
• اتصالات العملاء: من المهم التواصل بشفافية حول تغييرات التسعير نتيجة للآثار الضريبية ، لمواصلة بناء ثقة العملاء.

الآثار الضريبية للتحركات الدولية

السياق التاريخي: تطور السياسات الضريبية التي تؤثر على التحركات الدولية

• قبل 2018: كانت الإمارات العربية المتحدة تتمتع بسمعة كدولة معفاة من الضرائب، وجلبت المغتربين والشركات.
• 2018: وقد بدأ تحول كبير من خلال إدخال 5٪ ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) على عدد من القطاعات، بما في ذلك الخدمات اللوجستية وخدمات النقل.
• 2023: التغييرات الضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة ، من خلال جعل معدل ضريبة الشركات 9٪ للأرباح التي تزيد عن 375،000 درهم ، اقتربت من ما تفعله العديد من البلدان الأخرى.
• 2025: 15٪ الحد الأدنى للضريبة المحلية (DMTT) ، أدخلت للشركات متعددة الجنسيات (MNEs) كسب أكثر من €750 مليون على مستوى العالم، وفقا لقواعد الركيزة الثانية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

المشهد الضريبي الحالي لخدمات النقل الدولي

• ضريبة القيمة المضافة على خدمات النقل: تطبق ضريبة القيمة المضافة بالمعدل القياسي البالغ 5٪ على توفير خدمات النقل المحلية ، في حين أن خدمات النقل الدولي ، من حيث المبدأ ، لا تخضع لشروط معينة.
• ضريبة الشركات: الشركات العاملة في خدمات النقل الدولي تخضع الأرباح الخاضعة للضريبة التي تتجاوز 375,000 درهم لضريبة الشركات بنسبة 9%.
• اعتبارات المنطقة الحرة: يتم إعفاء الكيانات التي تعمل في المناطق الحرة من الضرائب إذا تم استيفاء الشروط المعمول بها. ومع ذلك، قد يخضع الدخل من معاملات البر الرئيسي لضريبة الشركات.

التوقعات الضريبية والتوقعات المستقبلية لصناعة النقل والتعبئة في دبي

التنويع الاقتصادي

انتقلت دولة الإمارات العربية المتحدة لتنويع اقتصادها بعيدا عن عائدات النفط، والخدمات اللوجستية والصناعة المتحركة تساهم بشكل كبير في هذا التحول.

نمو السوق

الاستثمار في البنية التحتية والتقدم التكنولوجي سيقود سوق الخدمات اللوجستية في الإمارات العربية المتحدة إلى معدل النمو من 5.7٪ حتى عام 2033. وتستمد خدمات إعادة التوطين الدولية زخمها من الموقع الاستراتيجي المتميز اقتصادياً لدولة الإمارات العربية المتحدة وزيادة عدد المغتربين.

التحول الرقمي

تكييف التقنيات الرقمية بما يتماشى مع قوانين الضرائب وإدارة علاقات العملاء وزيادة الكفاءة التشغيلية.

مبادرات الاستدامة

أصبحت الحوافز المحتملة للشركات لاعتماد ممارسات لوجستية خضراء اعتبارًا بيئيًا متزايدًا.

زيادة التدقيق التنظيمي

• مع تطبيق قوانين الضرائب الجديدة (الالتزام الضريبي على الشركات وضريبة القيمة المضافة) من قبل دولة الإمارات العربية المتحدة ، تحتاج الشركات المتحركة إلى الاستثمار في أطر أفضل للامتثال.
• ومن المتوقع أن يؤدي كل شيء، من الأنظمة الجمركية والضريبية إلى البيانات التجارية، إلى تسريع الرقمنة، وزيادة الشفافية، ولكن المطالبة بتبني التكنولوجيا.

توصيات لأصحاب المصلحة في الصناعة

1. تعزيز أطر الامتثال: تحسين المحاسبة والتعامل مع الضرائب لتتناسب مع أحدث القواعد الحكومية.
2. التخطيط المالي الاستراتيجي: سيؤدي تضمين الضرائب في تخطيطك المالي إلى الحفاظ على سير عملك ومربحًا.
3. مشاركة العملاء: تحدث دائمًا مع العملاء حول التغييرات في التكاليف والقضايا الضريبية.
4. الاستثمار في التكنولوجيا: الاستفادة من التكنولوجيا للحد من عبء العمل، وتحسين الخدمة للعملاء والحفاظ على الامتثال.
5. استكشاف برامج الاستدامة: تأكد من أن عملك صديق للبيئة ليتناسب مع ما تتوقعه الحكومة والسوق.
6. الاستثمار في التكنولوجيا: استفد من التكنولوجيا بحيث يتم تبسيط العمل اليومي ، وتعزيز الخدمة ، والامتثال لجميع القواعد.

تمثل الاستجابة الاستباقية للبيئة الضريبية المتغيرة فرصة مثالية للنمو والتوحيد لشركات النقل والخدمات اللوجستية في دولة الإمارات العربية المتحدة. إن فهم المشهد الضريبي المتطور والتكيف الأكثر استباقية للاستراتيجيات هي أفضل الطرق لنقل شركات الخدمات اللوجستية التي تغطي الإمارات العربية المتحدة ودبي للوصول إلى قطاع النقل الدولي حتى تكون قادرة على مواجهة التحديات الناشئة والاستفادة من الفرص الناشئة.

الاعتبارات الرئيسية قبل شحن البضائع في الخارج

وثائق جمركية دقيقة

يمكن أن يؤدي عدم كفاية الوثائق أو عدم دقتها إلى فرض غرامات أو مصادرة أشياء أو حتى تأخيرها. تأكد من أن المحرك الخاص بك يعمل بشكل احترافي مع الأوراق الجمركية وأن جميع الفواتير وقوائم التعبئة والأوصاف الجمركية صحيحة.

فهم المواد المحظورة والمحظورة

كل بلد لديه قيود على ما يمكن استيراده. لذلك تعرف على هذه لتجنب المضاعفات.

التأمين والمسؤولية

مع التحركات الدولية هناك دائما خطر الخسارة أو الضرر. تأكد من أن التأمين الخاص بك يسمح بالتكاليف المرتبطة بالاحتفاظ ببضائعك في الجمارك أو رسوم شحنتك.

نصائح عملية للناقلين والحزم والعملاء في دبي

• التخطيط المبكر: ابدأ البحث عن الضرائب والجمارك قبل الانتقال. تحقق مما تحتاجه دولة الإمارات العربية المتحدة للصادرات وما هي ضريبة الاستيراد التي تنطبق على سلعك في البلد الذي تبيع له.
• العمل مع شركات النقل المرخصة: استئجار المحركون الذين يعرفون كل شيء عن قواعد ضريبة القيمة المضافة وقوانين الإمارات العربية المتحدة وقوانين الضرائب الدولية.
• الاحتفاظ بالسجلات: يجب أن يكون تصنيف ضريبة القيمة المضافة صفر تعليمات وتوثيقها بالتفصيل وتنظيم التخليص الجمركي.
• استشارة خبراء الضرائب: في بعض الحالات، فإنه يدفع لطلب التوجيه المهني إذا كنت تتحرك نقل الشركات أو السلع الهامة.

توصيات استراتيجية لشركات النقل والتعبئة

• إدارة المخاطر: معرفة طرق القضاء على المخاطر المالية والتنظيمية فيما يتعلق بالتحركات عبر الحدود.
• تثقيف العملاء: وستتحقق زيادة الشفافية والثقة إذا تم تثقيف العملاء بشأن الآثار الضريبية.
• التكامل التكنولوجي: البدء في استخدام المنصات الرقمية لأتمتة تنفيذ عملية الامتثال والتوثيق.
• مبادرات الاستدامة: العمليات القياسية على نهج صديقة للبيئة مع أهداف دبي المستدامة.

استراتيجيات تخفيف الالتزامات الضريبية

هناك أيضا طرق لتقليل الضرائب عند شحن البضائع دوليا.

1. لوائح بلد وجهة البحث

في كل بلد، هناك رسوم الاستيراد والضرائب أو الإعفاءات. ويمكن التحقق من المسؤولية الجمركية عن الرسوم المطبقة في بلد المقصد عن طريق استشارة السلطات الجمركية في هذا البلد.

2. اتفاقيات التجارة الحرة (FTAs)

هناك اتفاقيات التجارة الحرة بين البلدان التي تتخلص من بعض أو خفض الرسوم الجمركية والتعريفات الجمركية على السلع من نوع معين. على سبيل المثال، قد يكون لدى الولايات المتحدة اتفاقية تجارة حرة مع بلد آخر، مثل أستراليا وكندا، وما إلى ذلك، حيث ستمنح هذه البلدان بعض السلع معاملة تفضيلية.

3. التعامل مع وسطاء الجمارك

يعرف المحركون المحترفون مثل E-House Movers طريقهم من خلال أصعب لوائح الشحن الدولية وسيساعدونك على التأكد من امتثال شركتك وتقليل التزاماتها الضريبية.

الخلاصة: خطوة مخططة جيدا تبدأ مع وضوح الضرائب

يتطلب الانتقال دولياً، وخاصة داخل وخارج دولة الإمارات العربية المتحدة، أكثر من مجرد الخبرة اللوجستية. وينبغي للمرء أن يعرف ما هي الضرائب واللوائح الجمركية والقوانين التي تنطبق على عملية الاستيراد والتصدير، من بلد الشحن إلى بلد الوصول. سواء كنت فردًا ينقل منزلك أو عمليات توسيع الأعمال ، يجب أن يكون التخطيط الضريبي جزءًا أساسيًا من قائمة المراجعة المتحركة. يمكن أن يساعدك التعرف على جميع قواعد ضريبة القيمة المضافة وسياسات المنطقة الحرة العامة على تجنب التكاليف والصعوبات في التنقل.

عندما يساعد المحركون في إرشادك خلال الوثائق والجمارك ، فإن حركتك تسير بسلاسة أكبر ويتم حماية أموالك بشكل أفضل.

الأسئلة الشائعة (FAQs)